Первый заместитель председателя Налогового комитета при Правительстве Республики Таджикистан Солехзода Аюбджон Маруф представил опыт страны по модернизации налоговой системы и развитию цифрового налогового администрирования на международной конференции в Ташкенте.
Выступая на международной площадке, он отметил, что сегодня налоговые администрации во всем мире проходят этап глубокой институциональной трансформации. Развитие цифровой экономики, стремительный рост электронной коммерции, расширение трансграничных финансовых операций и высокая мобильность капитала формируют новые вызовы для национальных налоговых систем.
По его словам, эффективность налогового администрирования в современных условиях напрямую зависит от способности государственных институтов оперативно адаптироваться к новым экономическим реалиям, активно внедрять цифровые технологии и обеспечивать высокий уровень прозрачности в отношениях между государством и налогоплательщиками.
Глобальные тенденции налогового администрирования
Как отметил Солехзода, международная практика показывает, что налоговые органы постепенно трансформируются из традиционных контрольных структур в современные цифровые платформы управления налоговыми процессами.
Среди ключевых тенденций развития налогового администрирования он выделил:
- интеграцию информационных систем и потоков данных;
- мгновенный доступ налоговых органов к финансовой информации;
- использование аналитики данных в режиме реального времени;
- гибкость налоговых систем в условиях новых бизнес-моделей.
По его словам, современные налоговые администрации уже выполняют не только контрольные функции, но и выступают цифровыми сервисными платформами, обеспечивающими прозрачность и равные условия ведения бизнеса.
Регистрация налогоплательщиков, представление отчетности, уплата налогов, проведение проверок и процедуры обжалования постепенно переводятся в электронный формат.
Цифровизация налоговой системы Таджикистана
Солехзода отметил, что Республика Таджикистан последовательно реализует комплексную программу модернизации налогового администрирования, учитывая мировые тенденции и особенности национального социально-экономического развития.
Основу проводимых реформ составляют принципы:
- справедливости налогообложения;
- прозрачности налоговой системы;
- снижения административной нагрузки на бизнес;
- развития партнерских отношений между государством и предпринимательским сообществом.
Одним из ключевых направлений реформ является цифровизация налоговых процедур.
В стране внедрены электронные кабинеты налогоплательщиков, которые позволяют:
- подавать налоговую отчетность;
- взаимодействовать с налоговыми органами;
- получать государственные услуги в онлайн-режиме.
Также реализуются меры по развитию:
- системы электронных счетов-фактур;
- онлайн-кассовых аппаратов;
- интеграции налоговых информационных систем с другими государственными цифровыми платформами.
Эти решения позволяют повысить прозрачность финансовых операций, сократить административные издержки бизнеса и улучшить мониторинг налоговых поступлений.
Риск-ориентированное управление и аналитика данных
Следующим этапом развития налогового администрирования, отметил Солехзода, становится переход к интеллектуальным моделям управления налоговыми процессами.
Особое значение приобретают:
- аналитические инструменты обработки больших данных,
- автоматизированные системы оценки налоговых рисков,
- цифровые механизмы выявления отклонений в налоговой отчетности.
Применение таких технологий позволяет повысить точность налогового анализа, минимизировать влияние человеческого фактора и сосредоточить контрольные ресурсы на зонах повышенного налогового риска.
Одновременно в стране проводится системная работа по сокращению масштабов теневой экономики.
В этом направлении реализуются меры по:
- стимулированию безналичных расчетов,
- развитию цифровых платежных инструментов,
- расширению использования электронных форм учета хозяйственной деятельности.
Международная оценка налоговой системы
Важную роль в развитии налогового администрирования играет международное сотрудничество.
Как сообщил Солехзода, в 2025 году Республика Таджикистан прошла международную диагностическую оценку налоговых администраций по методологии TADAT.
Результаты оценки подтвердили значительный прогресс в развитии налоговой системы страны, включая:
- внедрение интегрированных информационных систем,
- развитие электронных сервисов,
- совершенствование механизмов управления налоговыми рисками.
Полученные рекомендации стали основой для дальнейшего совершенствования налоговой политики и институционального развития налоговых органов.
Рост налоговых поступлений
По словам Солехзода, проводимые реформы уже дают ощутимые результаты.
За последние годы в Таджикистане наблюдается устойчивый рост налоговых поступлений и расширение налоговой базы.
Так, если в 2020 году объем налоговых доходов составлял 9,6 млрд сомони, то по итогам 2025 года данный показатель достиг 22,5 млрд сомони.
Эта динамика, по его словам, свидетельствует не только об эффективности реализуемых реформ, но и о постепенном формировании более устойчивой и прозрачной налоговой среды.
Региональное сотрудничество
Отдельное внимание в своем выступлении Солехзода уделил развитию международного и регионального сотрудничества между налоговыми администрациями.
По его словам, экономики стран Центральной Азии становятся все более взаимосвязанными, поэтому стратегическое значение приобретают:
- обмен налоговой информацией,
- гармонизация цифровых стандартов,
- координация усилий по противодействию уклонению от налогообложения.
Он подчеркнул, что укрепление партнерства между налоговыми администрациями, международными финансовыми институтами и экспертным сообществом будет способствовать формированию более эффективных и устойчивых налоговых систем.
Перспективы развития
В завершение выступления Солехзода отметил, что будущее налогового администрирования напрямую связано с развитием цифровых технологий, внедрением инновационных управленческих решений и повышением качества налоговых сервисов.
По его словам, современные налоговые администрации должны не только эффективно администрировать налоговые обязательства, но и играть важную роль в формировании благоприятной инвестиционной среды и устойчивого экономического развития.
Республика Таджикистан намерена и далее продолжать курс на модернизацию налоговой системы, внедрение передовых цифровых решений и укрепление международного сотрудничества в налоговой сфере.
